¿Se pregunta qué ha cambiado en el mundo de los impuestos desde el año pasado? Reunimos los seis principales cambios en los impuestos federales de 2022 que los contribuyentes como usted deben conocer ayer de presentar su enunciación de impuestos sobre la renta en 2023.
El año fiscal 2021 vio cambios impositivos importantes oportuno a la pandemia de coronavirus, pero muchos de esos cambios desaparecieron en 2022. Veamos los eventos principales y cómo podrían afectar su reembolso de impuestos este año.
1. El aumento del Crédito Tributario Temporal por Hijos del año pasado ha expirado
El Child Tax Credit (CTC) experimentó algunas mejoras el año pasado, incluida la parte del monto del crédito pagado a los padres en pagos mensuales por superior y un aumento en el monto del crédito en sí. Estos cambios fueron temporales y no se han extendido hasta el año fiscal 2022.
Eche un vistazo a la venidero tabla para comparar el CTC mejorado del año pasado con el de este año.
| Requisitos | CTC 2021 | 2022 CTC |
| Monto | Hasta $3,600 (dependiendo de la existencia) | $2,000 |
| existencia del dependiente | Los niños de 5 primaveras o menos califican para hasta $3,600
Los niños de 6 a 17 primaveras califican para hasta $3,000 |
Niños menores de 17 primaveras |
| Umbrales de ingresos | La cantidad de crédito adicional de hasta $1,600 comenzó a reducirse gradualmente a $75,000 para contribuyentes individuales, $112,500 para cabezas de clan y $150,000 para contribuyentes conjuntos
Con un tope de $200,000 ($400,000 para contribuyentes conjuntos) |
Crédito circunscrito a menos de $200,000 para contribuyentes solteros y capital de clan o $400,000 para parejas casadas que presentan una enunciación conjunta |
2. Cambios al Crédito por Ingreso del Trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) vio varios cambios críticos en 2021 que ya no se aplican en 2022. La cantidad que recibe depende de su nivel de ingresos, estado civil y la cantidad de hijos que tiene.
Los adultos sin hijos que trabajan aún pueden encasillar para este crédito, pero el requisito de existencia y los montos del crédito han cambiado. Eche un vistazo a la tabla a continuación para comparar los requisitos de EITC de este año con los del año pasado.
| Requisitos | EITC 2021 | EITC 2022 |
| Cantidades máximas de crédito | $1,520-$6,728 | $560-$6,935 |
| Conclusión de existencia para trabajadores sin hijos | Mayores de 19 primaveras | Edades 25-64 (aún irresoluto de confirmación del IRS) |
| ¿Reintegrable? | Sí | Sí |
| Monto mayor de ingresos ganados (para declarantes conjuntos con 3+ hijos) | $57,414 | $59,187 |
Para obtener información más detallada sobre el EITC y para estimar cuánto puede requerir este año fiscal, consulte nuestra calculadora de Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
3. Otras mejoras fiscales por el COVID-19
- Crédito por cuidado de niños y dependientes: Este crédito ya no es reembolsable en 2022, y el porcentaje mayor de crédito se redujo al 35 por ciento (frente al 50 por ciento del año pasado). Puede requerir hasta $3,000 en gastos para un impulsivo último de 13 primaveras y hasta $6,000 para dos o más niños menores de 13 primaveras.
- Crédito de reembolso de recuperación: No hubo cheques de estímulo adicionales para 2022, lo que significa que el Crédito de reembolso de recuperación ya no estará arreglado este año fiscal.
4. Más personas recibirán el Formulario 1099-K
Si vende artículos en rasgo (Facebook Marketplace, eBay, Etsy, etc.) o utiliza aplicaciones de plazo de terceros como Venmo, PayPal o Square, es posible que reciba un nuevo formulario de impuestos este año: el Formulario 1099-K.
Este formulario registra transacciones de tarjetas de crédito y redes de plazo de terceros. Una vez que significación un determinado paso de transacción, recibirá un 1099-K de la empresa (Venmo, Square, etc.).
Anteriormente, tenía que deber realizado al menos 200 transacciones por un total de al menos $20,000 para acoger un 1099-K. Sin incautación, ese paso se redujo para 2022: ahora recibirá un 1099-K si realizó al menos $ 600 en transacciones de plazo a través de estas aplicaciones de terceros. Siquiera hay periferia de transacciones, por lo que recibirá un 1099-K incluso si solo recibió un plazo por un total de al menos $ 600.
Tenga en cuenta que esto no significa necesariamente que pagará impuestos sobre cada transacción registrada en su 1099-K. Solo tendrá que avalar impuestos sobre las ganancias que obtenga. Por ejemplo, si compró un artículo por $ 150 y luego lo vendió en 2022 por $ 200, deberá informar la fruto de $ 50 que obtuvo.
Este tipo de ingresos siempre ha sido un ingreso gravable, pero no muchas personas han informado todas sus transacciones gravables, que es lo que provocó este cambio.
Si tiene más preguntas, consulte ¿Por qué recibí un 1099-K?.
4. Cambios en los rangos de ingresos de los tramos impositivos
Las tasas de impuesto a la renta no cambiaron para 2022, pero los rangos de ingresos se ampliaron tenuemente oportuno a los ajustes por inflación.
Estos son los tramos impositivos para 2022:
| Tasa de impuesto | declarante único | declarantes conjuntos | Casado declarando por separado | Cabecilla de hogar |
| 10% | $0 a $10,275 | $0 a $20,550 | $0 a $10,275 | $0 a $14,650 |
| 12% | $ 10,276 a $ 41,775 | $ 20,551 a $ 83,550 | $ 10,276 a $ 41,775 | $ 14,651 a $ 55,900 |
| 22% | $ 41,776 a $ 89,075 | $ 83,551 a $ 178,150 | $ 41,776 a $ 89,075 | $ 55,901 a $ 89,050 |
| 24% | $ 89,076 a $ 170,050 | $ 178,151 a $ 340,100 | $ 89,076 a $ 170,050 | $89,051 a $170,050 |
| 32% | $ 170,051 a $ 215,950 | $ 340,101 a $ 431,900 | $ 170,051 a $ 215,950 | $ 170,051 a $ 215,950 |
| 35% | $ 215,951 a $ 539,900 | $431,901 a $647,850 | $ 215,951 a $ 323,925 | $ 215,951 a $ 539,900 |
| 37% | $539,901 o más | $647,851 o más | $323,926 o más | $539,901 o más |
5. Aumento de la deducción normalizado
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) incluso aumentó el monto de la deducción normalizado para 2022. La deducción normalizado es una deducción cibernética que todos los contribuyentes pueden tomar (a menos que elija tomar deducciones detalladas).
Estos son los nuevos montos de deducción normalizado para 2022:
- Casado que presenta una enunciación conjunta: $25,900 (aumento de $800)
- Soltero y casado que presenta una enunciación por separado: $12,950 (aumento de $400)
- Contribuyentes capital de clan: $19,400 (aumento de $600)
Para obtener más información sobre todos los ajustes de impuestos de 2022 oportuno a la inflación, puede consultar el artículo detallado del IRS al respecto.
6. Límites de contribución de las cuentas de peculio para la vitalidad y para el retiro
El IRS incluso anunció cambios para las cuentas con ventajas fiscales, como los planes de subvención y las cuentas de peculio para la vitalidad (HSA, por sus siglas en inglés) este año.
Si tiene un 401(k), puede contribuir hasta $20,500 para 2022, un aumento de $1,000 con respecto al año pasado.
Aquellos con una HSA incluso pueden contribuir más este año. El periferia de contribución anual para individuos aumentó a $3,650 para 2022 (aumento de $50). Si tiene un plan sencillo, el periferia de contribución anual ahora es de $7,300 (aumento de $100).
Otros cambios notables
Algunos otros cambios a tener en cuenta incluyen los siguientes:
- Los residentes de buena fe de Puerto Rico ya no están obligados a tener tres o más hijos calificados para ser elegibles para requerir el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). En cambio, puede ser elegible para requerir el ACTC si es residente de Puerto Rico y tiene uno o más hijos calificados.
- La restricción del impuesto sobre donaciones para 2022 ha aumentado a $16,000.
- El periferia mensual para los beneficios complementarios de transporte calificados ahora es de $280.
¿Qué NO HA CAMBIADO para 2022?
A veces, incluso es útil revisar qué leyes fiscales se han mantenido iguales en comparación con el año pasado, por lo que hemos cubierto algunos temas sobre los que quizás se esté preguntando.
- Todavía no hay periferia en las deducciones detalladas que puede requerir para 2022.
- Las tasas marginales del impuesto sobre la renta no cambiaron.
- El paso de deducción de gastos médicos para aquellos con costos médicos altos se mantiene en el 7,5 por ciento de su ingreso bruto concorde (AGI), lo que significa que si sus facturas médicas suman más del 7,5 por ciento de su AGI, puede deducir el exceso si detalla sus deducciones.
- Las tasas impositivas sobre ganancias de haber a desprendido plazo siguen siendo las mismas en 0, 15 y 20 por ciento, según sus ingresos.
Tenga en cuenta los cambios fiscales para el año fiscal 2022
Adecuado a la pandemia, el código tributario de 2021 cambió de muchas maneras. La mayoría de las mejoras relacionadas con COVID vencieron para 2022 y ya no se aplican varias exenciones de impuestos del año pasado. Sin mencionar que hemos gastado un brinco significativo en la inflación este año, lo que condujo a ajustes adicionales de impuestos.
¡Asegúrese de revisar los cambios de impuestos de este año para evitar sorpresas desagradables al presentar su enunciación de impuestos federales esta temporada!